Коммерческое предложение с НДС на корпоратив: 12 строк, где путаются ведущие

Почему компания спрашивает про НДС раньше, чем про программу

Для частного клиента цена свадьбы или юбилея это просто сумма из семейного бюджета. Для компании каждая оплата проходит через бухгалтерию и должна лечь в учёт. Если ваш заказчик плательщик НДС, он может принять налог к вычету, но только если вы его выставили. Если вы на упрощёнке без НДС, для него это просто расход без вычета.

Поэтому один и тот же ведущий с одной и той же ценой может быть выгоднее или дороже для заказчика в зависимости от своей системы налогообложения. Опытные HR и офис-менеджеры это знают и спрашивают сразу. Новички не спрашивают, а потом приходит бухгалтер и задаёт вопрос за них.

Хорошая новость: вам не нужно становиться плательщиком НДС ради корпоративов. Достаточно честно и ясно написать, кто вы. Большинство компаний спокойно работает с исполнителями без НДС, если это видно с первой страницы, а не выясняется при подписании акта.

Сверху или в том числе: как выбрать и не проиграть

Формула «сверху» защищает вашу выручку. Вы назвали 100 000, столько и получите после уплаты налога. Но заказчик увидит итог 122 000 и сравнит его с ведущим, который назвал 110 000 без НДС. На первый взгляд вы дороже, хотя для компании с правом вычета разница может оказаться в вашу пользу.

Формула «в том числе» удобна заказчику: цифра совпадает с его лимитом. Зато ваш чистый доход меньше. При ставке 22% из 100 000 вы получите 81 967,21 без налога.

Мой подход простой. Если клиент дал бюджет цифрой, считаю «в том числе» и укладываюсь в неё. Если бюджета нет и я называю свою цену, пишу «сверху» и сразу показываю итог жирным. Скрывать итоговую сумму нельзя в любом случае: её увидят в счёте, и доверие упадёт ровно в тот момент, когда нужно подписывать договор.

Сравнение двух способов показать НДС

• Цифра, которую запомнит клиент: сверху — ваша цена без налога; в том числе — итоговая сумма.
• Ваша выручка: сверху — не меняется; в том числе — уменьшается на сумму налога.
• Удобство для бюджета заказчика: сверху — нужно пересчитать; в том числе — совпадает с лимитом.
• Риск недопонимания: сверху — выше, если итог не выделен; в том числе — ниже.

Арифметика до копейки: три примера

Пример один. Вы плательщик НДС по ставке 22%, цена сверху. Услуги 150 000,00. Налог 33 000,00. Итого 183 000,00. Прописью: «Сто восемьдесят три тысячи рублей 00 копеек, в том числе НДС 22% 33 000 рублей 00 копеек».

Пример два. Та же ставка, цена в том числе. Итог 150 000,00. Налог 150 000 × 22 / 122 = 27 049,18. Без налога 122 950,82. Проверка: 122 950,82 + 27 049,18 = 150 000,00. Если после округления сумма не сходится на копейку, копейку добавляют к базе, а не к налогу.

Пример три. Упрощенец на ставке 5%, цена в том числе. Итог 100 000,00. Налог 100 000 × 5 / 105 = 4 761,90. Без налога 95 238,10. Для 7% налог будет 6 542,06. Под этими строками обязательно фраза об основании ставки.

Готовые формулировки для КП

Эти строки можно ставить в документ почти без правок. Меняете только цифры и основание под свой режим. Главное правило: одна формулировка на документ, не смешивайте «без НДС» в одном месте и «НДС не облагается» в другом.

Если в КП есть скидка, указывайте её до расчёта налога. Сначала цена, потом скидка, потом база, потом налог, потом итог. Иначе бухгалтерия пересчитает сама и получит другую цифру.

Строки, которые можно скопировать

• Самозанятый: «Стоимость услуг 90 000,00 руб. НДС не облагается, исполнитель применяет налог на профессиональный доход».
• ИП на УСН без НДС: «Стоимость услуг 120 000,00 руб. НДС не облагается на основании п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ».
• НДС сверху: «Стоимость без НДС 100 000,00 руб. НДС 22% 22 000,00 руб. Итого к оплате 122 000,00 руб.».
• НДС в том числе: «Итого к оплате 100 000,00 руб., в том числе НДС 22% 18 032,79 руб.».
• Пониженная ставка: «НДС 5% 4 761,90 руб., ставка применяется в соответствии с п. 8 ст. 164 НК РФ».
• Срок цены: «Стоимость действительна при подтверждении даты до 15 ноября».

Если вы без НДС, а компания хочет с НДС

Такое бывает с крупными заказчиками, у которых внутренние правила закупок. Не пытайтесь нарисовать НДС в КП, если вы его не платите. Выставленный налог придётся уплатить в бюджет, а это уже совсем другие отношения с налоговой.

Честных вариантов три. Первый: объяснить, что услуга без НДС, и показать, что итоговая цена сопоставима с вариантами «с НДС» за вычетом налога. Второй: работать через агентство, которое платит НДС и берёт вас субподрядчиком. Третий: принять отказ и не тратить на этого клиента месяц переписки.

Чаще всего срабатывает первый. Я пишу короткое пояснение для бухгалтерии в отдельном блоке FAQ внутри КП: «Почему в предложении нет НДС». Вопрос закрывается без звонка, потому что ответ ждёт человека в документе.

Путь документа: КП, договор, счёт, акт

Коммерческое предложение не финансовый документ, но всё, что в нём написано, перейдёт в договор и счёт. Поэтому режим налогообложения, ставка и формула расчёта должны совпадать во всех четырёх бумагах. Бухгалтер заказчика положит их рядом и сверит.

Типичная цепочка для корпоратива выглядит так. КП согласовано, дальше договор с приложением программы и сметой, счёт на аванс, праздник, счёт на остаток, акт выполненных работ. Самозанятый вместо счёта и акта часто формирует чек, но договор всё равно нужен большинству компаний.

Сроки оплаты пишите в КП явно. Юрлица платят по регламенту, и «аванс 50% в течение трёх рабочих дней» в документе работает лучше, чем устная договорённость с менеджером, который завтра уйдёт в отпуск.

Реквизиты одним блоком и без опечаток

Реквизиты это последнее, что читает маркетинг, и первое, что читает бухгалтерия. Им нужны полное наименование, ИНН, ОГРНИП или ОГРН, адрес регистрации, расчётный счёт, банк, БИК и корреспондентский счёт. Для ООО ещё КПП.

Я храню реквизиты одним текстом и вставляю целиком. Перепечатывать руками опасно: одна переставленная цифра в расчётном счёте, и деньги вернутся через несколько дней. В студии КП пульта PULTEVENT реквизиты вставляются одним куском, сами раскладываются по полям и проверяются. Это экономит минуты, но главное, убирает ошибку, которую сам не видишь.

И ещё: если у вас несколько банков, в КП ставьте один. Два расчётных счёта в документе вызывают вопрос «куда платить», а вопросы тормозят договор.

Как говорить о НДС на встрече с заказчиком

Вопрос о налоге часто звучит не в переписке, а на первой встрече, между разговором о программе и выбором даты. Отвечать нужно спокойно и одной фразой: «Я работаю на упрощённой системе, НДС в цене нет, закрывающие документы будут от ИП». Длинные объяснения про налоговый кодекс в этот момент звучат как оправдание.

Если заказчик уточняет, как это скажется на их учёте, не изображайте бухгалтера. Предложите прислать реквизиты и строку о режиме, чтобы их финансовый отдел сам всё проверил. Это звучит профессионально и снимает с вас ответственность за чужие расчёты.

Отдельно проговорите, кто будет подписывать документы с их стороны и куда отправлять оригиналы. На корпоративах тот, кто заказал праздник, и тот, кто подписывает акт, почти никогда не один человек. Узнайте имя бухгалтера в самом начале, и в декабре, когда у всех закрытие года, ваш акт не потеряется в общем потоке.

Ошибки, из-за которых КП возвращают

Первая: цена одной цифрой без слова о налоге. Вторая: «с НДС» у исполнителя, который его не платит. Третья: ставка не указана. Четвёртая: пропись не совпадает с цифрой. Пятая: разные схемы расчёта в разных пакетах.

Шестая ошибка менее очевидна: смета внутри КП, где звук и свет посчитаны отдельно, но не сказано, чья это выручка. Бухгалтерия спросит, от кого придёт счёт на звук, и вы должны знать ответ до вопроса.

Седьмая: устаревший документ. Вы отправили КП в сентябре, клиент вернулся в ноябре, а ставки или ваши условия изменились. Поставьте срок действия цены, и такой разговор станет простым: «цена была до такого-то числа, вот актуальная».

Как собрать такое КП за вечер

Считать НДС вручную в каждом предложении утомительно, и ошибка в копейке появляется именно тогда, когда устал. Поэтому расчёт стоит доверить инструменту, а самому думать о программе.

В студии коммерческих предложений внутри пульта PULTEVENT есть все три режима: без НДС, сверху и в том числе, ставки 22, 10, 7 и 5%. Итог считается до копейки и сразу выводится прописью. Шаблон под новогодний корпоратив, юбилей компании или тимбилдинг, ваш логотип и фирменный цвет, пакеты «Базовый», «Оптимальный» и «Премиум» со сметой, FAQ и реквизиты.

Клиент получает ссылку, может скачать PDF для бухгалтерии и нажать «Принять предложение». Писем студия сама не отправляет, ссылку вы пересылаете в своём мессенджере или почте. Посмотреть пульт можно в бесплатном демо-доступе.